美国买房相关税费问题解答

想要投资美国房产，最让投资者头疼的并不是该选择哪种房屋、该在哪个州生活，而是投资者永远都绕不开的房产税。下面就让美国房产投资专家Colin Murphy来为投资者解开房产税的疑难杂症。

Colin Murphy 美国资深房产评论员

问：非居民外籍人士在美国购房时，所支付的税款额度是否与美国当地居民一样？需要支付哪些税？如果非居民外籍人士出售所购房产，应该支付哪些税款？美国居民相比会有什么不同？

Colin:美国对于来自海外的房产投资者并没有设立太多的限制,海外买家在购房、租房方面与美国公民一样享有同等的权利。不论是中国投资者还是来自于其他国家的投资者都不需要支付额外的税款。

不过，不论是海外还是美国置业人士都有义务每年依法纳税。美国的课税年度为每年1月至12月。即使投资者没有获得任何利润，但仍需提交报税表说明实际情况。很多海外买家（也包括美国买家）往往雇佣专业会计师完成报税过程。而海外买家在首次申报税款时，必需申请一个税号，其流程非常方便快捷。

在美国购房，主要有以下三大税项：

1、 房产税

美国几乎所有的房产都需缴纳房产税。房产税按年缴交，一般在每年第一季度支付。每个地区政府都会根据该区的服务、平均房价和设施来制定房产税额。比如，一套价值7万美元的2卧公寓，每年所需支付的税款约为400美金。

2、所得税

所得税是业主出租物业获利后所需缴交的税款。所得税分为联邦和州立／地方两种。有些州政府如佛罗里达不征收所得税。有些州如北卡罗莱纳州政府税率大约在2%至3%之间。也就是说，在加州购房屋出租相应所要支付的所得入税就会与佛罗里达州或是纽约不同。

以下是最新联邦所得税的税率：

• Up to $8,925 10%

• $8,925 - $36,250 15%

• $36,250 - $87,850 25%

• $87,850 - $183,250 28%

• $183,250 - $398,350 33%

• $398,350 - $400,000 35%

• Above $400,000 39.6%

所有跟租赁物业相关的花费都可以用来抵税。这些费用包括：招租广告费、清洁费、维护费、保险费、纳税申报制备费、按揭利息、维修费、供应费\补助、房产税、房屋贬值和水电费。

与视察物业相关的旅行费用如机票也可以抵税。其他费用还包括：租车费用，与物业管理公司会面产生的交通费，或者因洽谈出租事务而产生的餐饮费。

3、资本所得税

资本所得税是针对买家出售房屋后所得到的利润而产生的费用。一般而言，业主持有物业超过一年再出售的话，属于长期持有，需支付最多15%的资本所得税；如果持有时间不超过1年，属于短期持有，须缴纳较高的税款，因出售而赚取的利润也会按所得税标准纳税（10%~35%）。

发布: 2013-11-21    作者: 未知     来源: 居外